FP3級の資格挑戦、順調か？もしかして…「相続・事業承継」の**『財産の評価』**ってヤツで足止め食らってないか？
「路線価？」「貸家建付地？」「小規模宅地等？」
…わかるで。漢字ばっかで意味わからんし、計算式もややこしい。ワイも最初は「なんやこれ！呪文か！」って頭抱えたわ😱
でもな、ここで諦めたらマジでもったいない！
この『財産の評価』は、ただの試験科目やない。将来、親から財産を受け継ぐ時、あるいは自分の資産を誰かに渡す時…知らんだけで何百万、何千万も損する可能性がある、超リアルな「金を守る知識」なんや！
この記事では、投資歴35年のワイSHINZOUが、小難しい話を全部取っ払って、
- ✅ なんで評価が必要なのか？（根本の理解）
- ✅ 土地評価のキホン「路線価」のカンタンな見方
- ✅ 試験に出る「小規模宅地等の特例」の無敵の覚え方
- ✅ 株式評価のボーナスルール
これらを、ワイの失敗談も交えながらガチで伝授する！この記事を読み終える頃には、「財産の評価、楽勝やんけ！💰」ってなってるはずや。お金の学びを実践に変えるで！いくぜ！🔥
🤔 そもそも、なんで「財産の評価」なんて面倒なことすんの？
わかるで。まずここからつまずくよな。「なんで時価でええやんけ！」って思う気持ち、痛いほどわかる。
答えはメッチャシンプルや。
国がアンタから「公平に」税金を取るためや！
ちょっと想像してみてくれ。
もし、親から「現金1億円」を相続したら、誰がどう見ても財産は1億円や。文句なしやな。
じゃあ、「親父が大事にしとった土地」を相続した場合はどうや？
- A不動産屋：「ここは価値ありますよ！1億円です！」
- B不動産屋：「いやいや、売りにくい土地だから8,000万円が妥当でしょ」
こんな風に、見る人によって値段がバラバラやったら、税務署も「で、結局いくらとして相続税を計算すりゃええねん！💢」ってなるやろ？
そこで登場するのが、『財産評価』っていう国が定めた公式のモノサシなんや。
このモノサシがあるから、誰が計算しても同じ評価額が出て、公平に税金がかけられるってワケ。
つまりやな、この「財産の評価」を学ぶっちゅーことは…
税金のルールブックを読み解くことと同じ！
ルールを知らんかったら、国に言われるがまま高い税金を払う羽目になる。でも、ルールを逆手にとれば…賢く資産を守れるってことや！まさに情報戦やろ？🔥
どうや、ちょっとはやる気出てきたか？
ほな、ここからが本番！まずは一番ややこしくて、一番重要な「土地」の評価方法からガッツリ解説していくで！準備はええか！
【最重要】土地評価のキホン！「路線価方式」ってなんやねん？
さあ、来たで！ボスキャラ感満載の「路線価（ろせんか）」や！
でもビビるな。こいつの正体は、言うてみれば「土地の戦闘力」みたいなもんや！
駅前の便利な土地は戦闘力が高く、山奥の不便な土地は戦闘力が低い。ただそれだけのことや。
路線価の正体とは？
路線価ってのは、「その道路に面している土地1㎡あたりの公式な値段」のこと。ワイが勝手に言うとるんやなくて、国税庁が公式に発表してる土地の値段リストなんや。毎年7月頃に更新されるで。
つまり、このサイトを見れば、誰でも自分の家や実家の前の道路の「戦闘力」を調べられるってワケや！
ほな、実際の路線価図ってヤツを見てみようや。こんな感じの図が出てくるで。
【路線価図のイメージ】
道路に「150C」とか書いてあるやろ？これが路線価や。この暗号の解き方を教えたる！
- 数字の部分（150）：これが1㎡あたりの価格（千円単位）や。つまり「150」と書いてあったら、150,000円/㎡ってこと。
- アルファベットの部分（C）：これは「借地権割合」を示す記号や。今は「人に貸すときに関係するんやな」くらいでOK！まずは数字が読めれば合格点や！
カンタン！土地の評価額を計算してみよう！
計算は超シンプル。九九ができれば誰でもできるで！
土地の評価額 ＝ 路線価 × 土地の面積(㎡)
例えば、路線価が「150C」（＝15万円/㎡）で、土地の面積が200㎡やったら…
150,000円 × 200㎡ ＝ 30,000,000円
答えは3,000万円や！
どうや？漢字の見た目にビビってたけど、やってみたら楽勝やろ？これがFP3級で問われる基本計算や。
SHINZOUのここだけ話
ちなみに、田舎の方とかで道路に値段がついてない場所は「倍率方式」っていう別のやり方で計算するんや。これは固定資産税評価額に国が決めた倍率を掛けるだけやから、もっと簡単やで！試験ではまず「路線価」を完璧に押さえとけばOKや！
まずはこの「路線価×面積」っていう基本をガッチリ頭に叩き込め！
これが分かれば、次のステップ、相続税を劇的に安くする「最終奥義」に進めるで！
【相続税の最終奥義】小規模宅地等の特例を使いこなせ！
さっき計算した土地の評価額、3,000万円。これにドカンと相続税がかかる…と思ったら大間違いや！
ここで登場するのが、相続税の「最終奥義」、その名も『小規模宅地等の特例（しょうきぼたくちとうのとくれい）』や！
名前は固いが、効果は絶大！簡単に言うと「条件を満たせば、土地の評価額をめちゃくちゃ安くしたるで！」っていう、国が用意してくれた最強の割引制度や。
🔥 SHINZOUの仲間、マジで助かった話 🔥
ワイの投資仲間でな、親父さんが亡くなって実家を相続したヤツがおるんや。そいつ、最初はこの特例を知らんで、評価額5,000万円の土地にガッツリ相続税がかかると思って青ざめとった😱。でもワイが『アホか！小規模宅地の特例を使えや！』って教えたら、評価額が80%オフの1,000万円まで下がって、結果的に相続税がゼロになったんや。知ってるか知らんか、それだけで数百万、いや数千万変わるのが税金の世界なんやで！
FP3級の試験で絶対に覚えるべきは、この特例の中でも一番強力な「特定居住用宅地等」、つまり「亡くなった人が住んでた家（自宅）の土地」のケースや。
これだけ覚えろ！特定居住用宅地等のポイント
| 対象 | 亡くなった人の自宅の土地 |
| 限度面積 | 330㎡ まで |
| 減額割合 | 80% 減額 |
この「330㎡」と「80%減」は、呪文のように唱えて覚えろ！
さっきの3,000万円の土地（200㎡）に、この特例を使うとどうなるか？
元の評価額3,000万円 × (100% - 80%) ＝ 600万円
は！？3,000万円が600万円やて！？
そう、これが最終奥義の威力や！評価額が1/5になるんやから、相続税が劇的に安くなるか、場合によってはゼロになるのも納得やろ？
権威性ブースト！
この「330㎡・80%減」っていう数字はワイが勝手に言うとるんやなくて、国税庁のタックスアンサーにもハッキリ書かれとる公式ルールなんや。疑う余地なしやで！
他にも事業用の土地（特定事業用宅地等）とか、人に貸してるアパートの土地（貸付事業用宅地等）にも特例はあるけど、まずは「特定」と付けば80%減！自分ごと（自宅・自営）が最強！って覚えとけ！
土地の評価をマスターしたら、次は「株式」や。これも知ってると得するボーナスルールがあるから、しっかりついてこいよ！
😲 意外と簡単！株式評価は「一番安い日」を選べばOK！
土地の次は「上場株式」や。これも立派な財産やからな。
「株価なんて毎日動くのに、どうやって評価すんねん！」って思うやろ？
実はここ、FP3級の試験で点を取りやすいボーナス問題ゾーンなんや！なぜならルールが納税者にメチャクチャ有利にできとるからや！
SHINZOUの失敗談
かくいうワイもな、FPの勉強を始める前、iDeCoの評価額を見て「もしワイが今死んだら、この最高値の評価額で相続税がかかるんか…タイミング悪すぎやろ…」って勝手に落ち込んどったんや。でもな、勉強してこのルールを知った時、「なんやて！？一番安い日を選んでええんかい！」って目からウロコがボロボロ落ちたわ。マジで知らんと損する典型例やで。
上場株式の評価は、下の4つの価格の中から、一番安い（有利な）価格を選んでええことになっとるんや！
選べる4つの株価
- 亡くなった日の終値
- 亡くなった月の終値の月平均額
- 亡くなった月の"前月"の終値の月平均額
- 亡くなった月の"前々月"の終値の月平均額
なんでこんな親切なルールがあるかって？
例えば、たまたま亡くなった日に株価がドカンと暴騰してたら、その一瞬の価格で税金かけられたらたまらんやろ？そういう不公平がないように、過去の平均株価も選択肢に入れて、納税者を守ってくれとるんや。
具体例で見てみよう！
例えば、10月9日に亡くなって、株価がこんな感じやったら…
- 亡くなった日（10/9）の終値：1,500円
- 10月の月平均額：1,480円
- 9月（前月）の月平均額：1,450円
- 8月（前々月）の月平均額：1,470円
この中で一番安いのは…？
そう、9月の平均額「1,450円」や！
だから、この株を1,000株もっとったら、評価額は150万円（1,500円×1,000株）やなくて、145万円（1,450円×1,000株）として申告できるんや！株数が多ければ多いほど、この差はデカくなるで！
FP3級試験のポイント：
試験では「4つの価格のうち、最も低いものを選ぶ」というルールそのものが問われることが多いで！「終値」と「3ヶ月分の月平均」って覚えとけば、まず間違えへん！
どうや？土地に比べたらメッチャ簡単やろ？
「財産の評価」は難しいとこばっかりやない。こういうボーナスステージもあるんやで！
🔥【まとめ】財産の評価は、君の未来を守る「知識の盾」や！
ここまで本当にお疲れさん！
「路線価」「小規模宅地等の特例」「株式評価」、FP3級の相続分野で誰もがつまずく三大巨頭を、アンタはもう乗りこなせるようになったはずや！
最後に、今日の最重要ポイントを脳ミソに刻み込むで！
これだけは忘れんな！3つの鉄則
- 土地の基本：路線価は「道路の戦闘力」！『路線価 × 面積』で評価額を出す！
- 最強の節税：小規模宅地等の特例は『330㎡まで80%減』！この数字は絶対や！
- 株式の鉄則：4つの価格から『一番安い価格』を選べる親切ルール！
どうや？こうして見ると、難しい漢字や専門用語にビビってた自分がアホらしく思えへんか？
FPの勉強は、単なる資格試験やない。自分と、自分の大切な家族の財産を「知らんかった」の一言で失わんための『知識の盾』を鍛える作業なんや。
今日学んだことは、試験に出るから覚えるんやない。アンタの未来で、いつか必ず役に立つから覚えるんやで。
さあ、胸を張れ！アンタはもう財産の評価の基本をマスターした！
この勢いでFP3級合格まで、一緒に突っ走るで！
【FP SHINZOUのやさしいQ&Aコーナー】
熱血解説だけやと疲れるやろ？ここではみんなが疑問に思うことを、ワイがちょっとだけ優しめに解説したるで。気軽に読んでってな！
❓ Q1. 路線価がついてない田舎の土地は、どうやって評価するんですか？
💡 A. ええ質問やな！それは「倍率方式」っていう、もっと簡単な方法で計算するんや。
その土地の「固定資産税評価額」（市町村から送られてくるアレや）に、国税庁が決めた「倍率」を掛けるだけやで。
計算式： 固定資産税評価額 × 倍率
路線価が整備されてへん地域で使う方法やから、これも覚えとくとバッチリや！
❓ Q2. 小規模宅地等の特例って、誰が土地を相続しても使えるんですか？
💡 A. そこが大事なポイントや！実は誰でも使えるわけやないんや。
一番典型的なのは、亡くなった人と一緒に住んでた配偶者や家族が、その家を引き継いで住み続ける場合やな。「家を失って路頭に迷わんように」っていう国の優しさや。他にも細かい条件があるから、FP2級とかではもっと深く学ぶことになるで。
❓ Q3. 土地が330㎡を超えていたら、特例は使えないんですか？
💡 A. 大丈夫、使えるで！ただし、ちょっと注意が必要や。
例えば400㎡の土地やったら、330㎡の部分だけが80%オフになるんや。残りの70㎡（400-330）の部分は、割引なしの通常価格で評価されることになる。全部が割引になるわけやないから、そこは間違えんようにな！
❓ Q4. 株式評価で、亡くなった日が土日や祝日だったらどうなりますか？
💡 A. するどいな！株の取引所が休みの日やな。
その場合は、その日に一番近い平日の終値を使うルールになっとるんや。例えば土曜日に亡くなったら、その前の金曜日の終値を使う。月曜が祝日の火曜日に亡くなったら、その前の金曜日の終値、という感じや。ちゃんとルールがあるから安心しいや。
❓ Q5. FP3級の試験、この記事の内容だけで合格できますか…？
💡 A. 正直に言うで。この記事は最強の「キッカケ」や！
この記事で「なるほど、そういうことか！」って理解できたと思う。でもな、合格のためには、やっぱり公式テキストを読んで、過去問を何度も解くことが一番の近道や。この記事で得た自信を武器に、他の分野もどんどん攻略していこうや！アンタなら絶対できる！応援しとるで！
🔥 FP3級合格への最短切符はコレや！ 🔥
独学で心が折れそうなアンタに、ワイからのおすすめや！
この『合格トリセツ』は、難しい専門用語を避けて、イラストや図解でマジで分かりやすいんや。ワイみたいに「文字ばっかは苦手や！」ってヤツでもスラスラ頭に入るで。テキストと問題集がセットやから、インプットとアウトプットを高速で回せるのが最高やな！
価格：3,520円（税込、送料無料) (2025/10/9時点)
楽天で購入して合格を掴む！👤 この記事を書いた人
SHINZOU（しんぞう）
投資歴35年。iDeCo100万→760万。米国株ETFで年利10％を狙い中。
AI×自動売買デイトレ運用（2年目）／不動産2戸保有。
FP3級を勉強しながら、“学んで→実践→語るFP”としてお金のリアルを発信中💡
便利業・不動産業を経営しつつ、投資・副業・節約の「ガチで使える知識」を届けてるぜ！
当ブログ『サクッとマネートピック』では、
FP3級の学びをベースに、「わかりやすく・楽しく・サクッと」金の知識をシェアしてる。
難しい税金や投資の話も、専門用語は抜き！テンション高めで解説していくぜ🔥
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本記事は情報提供を目的としたものであり、特定の金融商品や投資手法を推奨するものではありません。
投資にはリスクが伴います。最終的な判断は読者ご自身の責任でお願いいたします。
📘 FP3級×実践リアルシリーズ連載中！
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次回は「相続と贈与の落とし穴」を徹底解説するぜ🔥
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